Sinteză: Regulamentul (UE) 2024/1624 prevenirea utilizării sistemului financiar în scopul spălării banilor sau finanțării terorismului (AMLR)
CARE ESTE ROLUL ACESTUI REGULAMENT?
Regulamentul (UE) nr. 2024/1624 vizează combaterea spălării banilor și a finanțării terorismului prin stabilirea de norme privind:
- măsurile pe care instituțiile financiare și anumite întreprinderi nefinanciare și persoane fizice („entități obligate”) trebuie să le ia pentru a preveni spălarea banilor și finanțarea terorismului;
- cerințe de transparență în ceea ce privește beneficiarii reali [1] pentru persoane juridice, trusturi exprese și construcții juridice similare; și
- măsuri de limitare a utilizării abuzive a instrumentelor anonime.
ASPECTE-CHEIE
Printre întreprinderile și activitățile considerate entități obligate se numără următoarele:
- instituții de credit și financiare;
- auditori, experți contabili externi, consilieri fiscali și avocați a căror profesie principală constă în furnizarea de consultanță fiscală;
- notari, avocați și profesioniști din domeniul juridic implicați în tranzacții financiare sau imobiliare sau în planificarea anumitor tranzacții pentru clienții lor;
- alte entități, inclusiv cluburi de fotbal profesionist și impresari de fotbal și comercianți de anumite bunuri de mare valoare.
Regulamentul conține posibilitatea unor derogări totale sau parțiale în cazul în care evaluările naționale consideră că următoarele elemente prezintă un risc scăzut:
- anumite activități de jocuri de noroc;
- cluburile profesioniste de fotbal care participă în divizia de cel mai înalt nivel cu o cifră de afaceri anuală mai mică de 5 milioane EUR pentru ultimii doi ani calendaristici și cele care participă în diviziile inferioare pe baza unui risc scăzut dovedit; și
- diverse activități financiare la scară mică, cu condiția respectării unor plafoane stricte privind cifra de afaceri și pragurile.
