Резюме: Регламент (ЕС) 2024/1624 о предотвращении использования финансовой системы в целях отмывания денег или финансирования терроризма (AMLR)
Какова цель Регламента?
Регламент (ЕС) 2024/1624 направлен на борьбу с отмыванием денег и финансированием терроризма путем установления правил, касающихся:
- мер, которые финансовые учреждения, а также определенные нефинансовые предприятия и физические лица (обязанные субъекты) должны принимать для предотвращения отмывания денег и финансирования терроризма;
- требований к прозрачности информации о бенефициарных владельцах [1] для юридических лиц, трастов (express trusts) и аналогичных правовых образований; и
- мер по ограничению неправомерного использования анонимных инструментов.
Основные положения
К числу предприятий и видов деятельности, подпадающих под категорию обязанных субъектов, относятся:
- кредитные и финансовые учреждения;
- аудиторы, внешние бухгалтеры, налоговые консультанты и юристы, чья основная профессиональная деятельность заключается в предоставлении консультаций по вопросам налогообложения;
- нотариусы, адвокаты и иные специалисты в области права, участвующие в финансовых сделках или сделках с недвижимостью, либо занимающиеся планированием определенных сделок для своих клиентов;
- другие субъекты, включая профессиональные футбольные клубы, футбольных агентов и торговцев определенными товарами высокой стоимости.
Регламент предусматривает возможность полного или частичного освобождения от выполнения требований, если по результатам национальной оценки следующие виды деятельности будут признаны низкорискованными:
- определенные виды деятельности в сфере азартных игр;
- профессиональные футбольные клубы, выступающие в высшем дивизионе и имеющие годовой оборот менее 5 млн евро за два предыдущих календарных года, а также клубы, выступающие в низших дивизионах, при условии подтверждения низкого уровня риска; и
- различные виды финансовой деятельности небольшого масштаба при условии соблюдения строгих ограничений по обороту и пороговых значений.
