Regulamentul (UE) 2024/1624 privind combaterea spălării banilor

Sinteză: Regulamentul (UE) 2024/1624 prevenirea utilizării sistemului financiar în scopul spălării banilor sau finanțării terorismului (AMLR)

CARE ESTE ROLUL ACESTUI REGULAMENT?

Regulamentul (UE) nr. 2024/1624 vizează combaterea spălării banilor și a finanțării terorismului prin stabilirea de norme privind:

• măsurile pe care instituțiile financiare și anumite întreprinderi nefinanciare și persoane fizice („entități obligate”) trebuie să le ia pentru a preveni spălarea banilor și finanțarea terorismului;
• cerințe de transparență în ceea ce privește beneficiarii reali [1] pentru persoane juridice, trusturi exprese și construcții juridice similare; și
• măsuri de limitare a utilizării abuzive a instrumentelor anonime.

ASPECTE-CHEIE

Printre întreprinderile și activitățile considerate entități obligate se numără următoarele:

• instituții de credit și financiare;
• auditori, experți contabili externi, consilieri fiscali și avocați a căror profesie principală constă în furnizarea de consultanță fiscală;
• notari, avocați și profesioniști din domeniul juridic implicați în tranzacții financiare sau imobiliare sau în planificarea anumitor tranzacții pentru clienții lor;
• alte entități, inclusiv cluburi de fotbal profesionist și impresari de fotbal și comercianți de anumite bunuri de mare valoare.

Regulamentul conține posibilitatea unor derogări totale sau parțiale în cazul în care evaluările naționale consideră că următoarele elemente prezintă un risc scăzut:

• anumite activități de jocuri de noroc;
• cluburile profesioniste de fotbal care participă în divizia de cel mai înalt nivel cu o cifră de afaceri anuală mai mică de 5 milioane EUR pentru ultimii doi ani calendaristici și cele care participă în diviziile inferioare pe baza unui risc scăzut dovedit; și
• diverse activități financiare la scară mică, cu condiția respectării unor plafoane stricte privind cifra de afaceri și pragurile.

Entitățile obligate trebuie:

• să își notifice propriile autorități naționale de supraveghere înainte de a opera pentru prima dată într-un alt stat membru al Uniunii Europene (UE);
• să aplice politici, proceduri și controale interne pentru a reduce și gestiona orice risc de spălare a banilor, de finanțare a terorismului și de eludare a sancțiunilor financiare;
• să efectueze și actualizeze evaluările riscurilor la nivel de întreprindere, în special în momentul lansării de noi produse, servicii sau practici;
• să numească un responsabil de conformitate care să supravegheze respectarea regulamentului și a Regulamentului (UE) 2023/1113 și să se asigure că angajații sunt conștienți de obligațiile lor;
• să se asigure, în cazul în care sunt societatea-mamă, că toate sucursalele și filialele lor din UE și din țările din afara UE respectă pe deplin legislația, chiar dacă cerințele legale din aceste țări sunt mai reduse;
• să rămână responsabile pentru conformitate chiar și atunci când sarcinile sunt externalizate.

Cerințe de precauție privind clientela

Entitățile obligate:

• aplică măsuri de precauție privind clientela, inclusiv atunci când:
  • stabilesc o relație de afaceri;
  • efectuează o tranzacție ocazională de cel puțin 10 000 EUR;
  • suspectează spălarea de bani sau a finanțarea terorismului;
• verifică:
  • identitatea clientului și a beneficiarului (beneficiarilor) real(i) ca parte a procesului de precauție privind clientela;
  • scopul și natura preconizată a relației de afaceri;
• monitorizează continuu relațiile de afaceri;
• refuză să efectueze o tranzacție sau să înceteze orice relație de afaceri dacă nu pot îndeplini cerințele de precauție privind clientela și raportează orice suspiciuni;
• raportează orice discrepanțe pe care le constată între informațiile privind beneficiarii reali pe care le colectează și cele conținute în registrul central al beneficiarilor reali;
• aplică măsuri mai stricte de precauție privind clientela pentru a gestiona și a atenua orice risc care implică țări din afara UE, pe care Comisia Europeană le identifică ca având măsuri slabe de combatere a spălării banilor și a finanțării terorismului și pe care le listează ca „țări terțe cu risc ridicat”;
• trebuie să aplice controale mai stricte în cazurile cu risc ridicat care implică o tranzacție complexă, neobișnuit de mare, care nu pare să aibă un scop economic sau legal sau care implică active de cel puțin 5 milioane EUR;
• pot aplica controale de precauție privind clientela mai simple pentru relațiile de afaceri și tranzacțiile cu risc scăzut, pe baza factorilor privind clienții, produsele și geografia, prevăzuți în anexele II și III;
• pun în aplicare măsuri specifice pentru persoanele expuse politic [2].

Transparența în ceea ce privește beneficiarii reali

Beneficiari reali

În cazul unei persoane juridice, beneficiarii reali sunt cei care dețin, în mod direct sau indirect, o participație în capitalurile proprii (25 % sau mai mult din acțiuni sau din drepturile de vot) în entitatea corporativă sau care controlează, în mod direct sau indirect, entitatea corporativă sau altă entitate juridică prin participații în capitalurile proprii sau alte mijloace. Regulamentul precizează, de asemenea, cine este beneficiarul real în cazul unui trust expres, al unei construcții juridice similare și al unei entități juridice similare unui trust expres.

Entitățile juridice:

• dacă sunt create în UE, trebuie să dețină informații exacte și actualizate privind beneficiarii reali;
• dacă sunt create în afara UE, trebuie să transmită informații privind beneficiarii reali registrului central al unui stat membru atunci când acestea:
  • intră într-o relație de afaceri cu o entitate obligată;
  • achiziționează bunuri imobiliare în UE;
  • achiziționează în scopuri necomerciale un autovehicul în valoare de peste 250 000 EUR sau o ambarcațiune sau aeronavă în valoare de peste 7,5 milioane EUR,
  • primesc un contract public de la o autoritate națională.

Statele membre:

• notifică Comisiei, până la 10 octombrie 2027, tipurile de entități juridice și de construcții juridice din jurisdicția lor;
• stabilesc sancțiuni pentru încălcarea normelor privind transparența beneficiarilor reali.

Obligații de raportare

Entitățile obligate:

• raportează unității de informații financiare (FIU) – un organism național care colectează informații privind activitățile financiare suspecte sau neobișnuite – orice suspiciune că fondurile sau activitățile sunt legate de infracțiuni sau de finanțarea terorismului;
• furnizează FIU, la cererea acesteia, toate informațiile, inclusiv înregistrările tranzacțiilor, în termenul stabilit;
• păstrează toate documentele relevante timp de cinci ani.

Comercianții de bunuri de lux de mare valoare și instituțiile financiare, după caz, trebuie să raporteze FIU toate vânzările în scopuri necomerciale de autovehicule, ambarcațiuni sau aeronave în conformitate cu pragurile de mai sus.

Măsuri de atenuare a riscurilor care decurg din instrumente anonime

Conturi anonime

• Instituțiile de credit, instituțiile financiare și furnizorii de servicii de criptoactive nu au voie să dețină conturi bancare și de plăți, carnete de economii, casete de valori sau conturi de criptoactive anonime.
• Titularii și beneficiarii conturilor anonime de mai sus sunt supuși unor verificări de precauție privind clientela înainte ca acestea să fie utilizate în vreun fel.
• Instituțiile de credit și financiare nu trebuie să accepte plăți efectuate cu carduri preplătite anonime emise în țări din afara UE.

Plăți mari în numerar

• Plățile în numerar pentru bunuri și servicii, în una sau mai multe tranzacții, sunt limitate la 10 000 EUR.

Alte măsuri

Regulamentul:

• prevede cooperarea între FIU, Parchetul European și Oficiul European de Luptă Antifraudă;
• conferă Comisiei competența de a adopta acte delegate pentru a actualiza aspectele tehnice ale regulamentului;
• impune Comisiei:
  • să evalueze, până la 10 iulie 2030, necesitatea și proporționalitatea reducerii pragurilor privind beneficiarii reali și a includerii anumitor categorii de bunuri de mare valoare în domeniul de aplicare al legislației;
  • să revizuiască aplicarea regulamentului până la 10 iulie 2032 și, ulterior, o dată la trei ani;
• să însărcineze noua Autoritate pentru Combaterea Spălării Banilor și a Finanțării Terorismului să elaboreze o serie de acte de punere în aplicare și orientări.

DE CÂND SE APLICĂ REGULAMENTUL?

The regulation will apply from 10 July 2027, with the exception of football clubs and agents, for whom the rules start to apply from 10 July 2029.

TERMENI-CHEIE

1. Beneficiar real. O persoană fizică care deține sau controlează o entitate juridică, un trust sau o construcție juridică similară, sub rezerva anumitor praguri și reguli.
2. Persoană expusă politic. O persoană căreia îi sunt sau i-au fost încredințate funcții publice importante la nivel național, european sau internațional.

DOCUMENTE CONEXE

Regulamentul (UE) 2024/1620 de instituire a Autorității pentru Combaterea Spălării Banilor și a Finanțării Terorismului.

Directiva (UE) 2024/1640 privind mecanismele care trebuie instituite de statele membre pentru prevenirea utilizării sistemului financiar în scopul spălării banilor sau finanțării terorismului.

Regulamentul (UE) 2023/1113 privind informațiile care însoțesc transferurile de fonduri și de anumite criptoactive.

Regulamentul (UE) 2023/1114 privind piețele criptoactivelor.

Directiva (UE) 2018/843 privind prevenirea utilizării sistemului financiar în scopul spălării banilor sau finanțării terorismului.

Directiva (UE) 2018/1673 privind combaterea prin măsuri de drept penal a spălării banilor.

Directiva (UE) 2017/541 privind combaterea terorismului și de înlocuire a Deciziei-cadru 2002/475/JAI a Consiliului

Directiva (UE) 2017/1371 privind combaterea fraudelor îndreptate împotriva intereselor financiare ale Uniunii prin mijloace de drept penal.

Directiva (UE) 2015/849 privind prevenirea utilizării sistemului financiar în scopul spălării banilor sau finanțării terorismului.

Declinarea responsabilității

Consultantul AI e-Legal AML/CFT prestează exclusiv servicii de informare și consultanță: explică cerințele legislației în domeniul prevenirii și combaterii spălării banilor și finanțării terorismului (AML/CFT), efectuează analiza juridică a conținutului documentelor interne prezentate, în limitele sarcinii convenite, și elaborează recomandări și proiecte de modificări cu caracter consultativ.

Consultantul AI e-Legal AML/CFT nu își asumă atribuțiile persoanei responsabile de asigurarea conformității clientului cu cerințele AML/CFT, nu efectuează aprobarea, implementarea sau controlul curent al respectării politicilor și procedurilor acestuia, verificarea clienților și a beneficiarilor efectivi, evaluarea riscurilor aferente unor clienți și tranzacții concrete, monitorizarea tranzacțiilor, luarea deciziilor privind efectuarea acestora sau caracterul lor suspect, raportarea obligatorie către Serviciul Prevenirea și Combaterea Spălării Banilor (SPCSB), auditul în domeniul AML/CFT prevăzut de legislație ori atestarea conformității activității clientului cu cerințele AML/CFT; serviciul nu include nici pregătirea, perfectarea sau efectuarea de operațiuni financiare, patrimoniale și corporative pentru client, constituirea sau administrarea societăților, gestionarea activelor și a conturilor ori prestarea serviciilor fiduciare.

Rezultatul consultanței se limitează la evaluarea juridică a documentelor prezentate, raportată la data convenită, nu confirmă respectarea efectivă de către client a cerințelor AML/CFT și nu substituie îndeplinirea obligațiilor ce revin clientului și persoanelor împuternicite ale acestuia; nu se admite utilizarea numelui consultantului sau a opiniei sale juridice pentru a confirma conformitatea deplină a clientului cu cerințele AML/CFT ori pentru a-l desemna pe consultant drept persoană responsabilă de asigurarea acestei conformități.