Sinteză: Directiva (UE) 2024/1640 privind mecanismele care trebuie instituite de statele membre pentru prevenirea utilizării sistemului financiar în scopul spălării banilor sau finanțării terorismului (AMLD6) (din 2027)
UE - Combaterea spălării banilor (AML/CFT)
CARE ESTE ROLUL ACESTEI DIRECTIVE?
Directiva (UE) 2024/1640 vizează consolidarea politicilor naționale de combatere a spălării banilor și a finanțării terorismului prin stabilirea de norme privind:
- cerințele referitoare la anumiți furnizori de servicii și la acordarea dreptului de ședere în schimbul investițiilor;
- verificări privind personalul de conducere de nivel superior și beneficiarii reali [1] ai anumitor entități obligate [2];
- evaluări ale riscurilor la nivelul Uniunii Europene (UE) și la nivel național;
- crearea de registre (registre centrale ale beneficiarilor reali, registre de conturi bancare și sisteme electronice de extragere a datelor) și a unui punct unic de acces la informații privind bunurile imobile;
- responsabilitățile și sarcinile unităților de informații financiare (FIU) și ale supraveghetorilor în materie de combatere a spălării banilor și a finanțării terorismului (CSB/CFT);
- cooperarea între autoritățile cu competențe în domeniul prevenirii și combaterii spălării banilor și finanțării terorismului (SB/FT).
ASPECTE-CHEIE
Statele membre ale UE:
- pot decide să aplice integral sau parțial Regulamentul (UE) 2024/1624 altor activități pe care le consideră expuse riscurilor de spălare a banilor și de finanțare a terorismului, informând Comisia Europeană, justificând decizia și evaluând impactul unei astfel de aplicări asupra furnizării de servicii în cadrul pieței interne;
- asigură faptul că:
- casele de schimb valutar sau de încasare a cecurilor, precum și furnizorii de servicii pentru trust-uri sau societăți sunt autorizați sau înregistrați;
- furnizorii de servicii de jocuri de noroc sunt reglementați;
- alte entități obligate respectă cerințele minime privind înregistrarea, care permit supraveghetorilor să le identifice;
- trebuie să reducă riscurile de spălare a banilor, în cazul în care acordă drepturi de rezidență în schimbul unei investiții, prin:
- instituirea unui proces de gestionare a riscurilor, supravegheat de o autoritate desemnată, pentru identificarea, clasificarea și atenuarea riscurilor;
- aplicarea de măsuri, inclusiv verificări ale profilului solicitantului și ale sursei averii acestuia, cu verificare în raport cu înregistrările existente și reexaminări periodice cu privire la solicitanții care prezintă un risc mediu și un risc ridicat;
- publicarea unui raport public anual privind numărul de solicitări, țările de origine ale solicitanților, permisele de ședere acordate sau solicitările respinse și orice modificare a riscurilor financiare identificate;
- informarea Comisiei până la cu privire la toate măsurile luate;
- solicită supraveghetorilor să verifice dacă personalul de conducere de nivel superior din entitățile obligate are o bună reputație, acționează cu onestitate și integritate și este pregătit pentru a-și face treaba.
Evaluări ale riscurilor
Comisia:
- evaluează riscurile de spălare transfrontalieră a banilor, de finanțare a terorismului și de neaplicare și eludare a sancțiunilor financiare specifice care afectează piața internă și se referă la activități transfrontaliere;
- trebuie să întocmească un raport public al constatărilor sale până la , actualizându-l la fiecare patru ani sau mai des, dacă este necesar.
Statele membre:
- efectuează evaluări naționale ale riscurilor pentru a identifica, evalua, înțelege și atenua riscurile de SB/FT și de neaplicare și eludare a sancțiunilor financiare specifice;
- actualizează evaluările și le revizuiesc la fiecare patru ani;
- desemnează o autoritate care să coordoneze răspunsul acestora la riscurile de spălare a banilor, de finanțare a terorismului și de neaplicare și eludare a sancțiunilor financiare specifice;
- mențin statistici cuprinzătoare privind eficacitatea structurii lor CSB/CFT.
Registrele centrale ale beneficiarilor reali
Statele membre asigură faptul că:
- informațiile privind beneficiarii reali sunt adecvate, exacte și actualizate și sunt păstrate într-un registru național central;
- registrele centrale ale beneficiarilor reali sunt interconectate prin intermediul Platformei centrale europene;
- autoritățile naționale competente și Autoritatea pentru Combaterea Spălării Banilor și a Finanțării Terorismului (ACSB) au acces imediat, nefiltrat, direct și liber la informații, fără a alerta persoana care face obiectul căutării;
- persoanele și organizațiile care pot demonstra un interes legitim, cum ar fi jurnaliștii, organismele societății civile, mediul academic și diverse autorități, au acces la informații privind, de exemplu, numele, naționalitatea, țara de reședință, precum și natura și amploarea interesului generator de beneficii deținut;
- sunt instituite garanții pentru a restricționa accesul la informațiile cu caracter personal în cazul în care proprietarul este minor sau ar putea fi expus riscului de fraudă, răpire, șantaj, extorcare, hărțuire, violență sau intimidare.
Informații privind conturile de plăți, bancare, de titluri de valoare și de criptoactive și casetele de valori
Statele membre asigură faptul că:
- există mecanisme automatizate centralizate (registre centrale sau sisteme electronice de extragere a datelor) pentru identificarea titularilor de conturi de plăți, conturi bancare identificate printr-un număr internațional de cont bancar (IBAN) (inclusiv IBAN-uri virtuale), conturi de titluri de valoare, conturi de criptoactive și casete de valori;
- interconectarea mecanismelor centralizate automatizate prin intermediul sistemului de interconectare a registrelor de conturi bancare, care va fi dezvoltat și gestionat de Comisie;
- detaliile sunt pe deplin disponibile pentru FIU, supraveghetorii CSB/CFT și ACSB.
Informații privind bunurile imobile
Statele membre:
- instituie un punct unic de acces la informațiile privind bunurile imobile, pe care autoritățile competente să îl poată accesa direct și gratuit;
- asigură faptul că informațiile conțin următoarele detalii minime:
- bunul – informații cadastrale, amplasarea geografică, suprafață/dimensiune și tipul de bun,
- proprietatea – numele persoanei, a entității juridice sau a construcției juridice și prețul de achiziție;
- creanțe legale („grevare cu sarcini”) – ipoteci, restricții judiciare, drepturi de proprietate sau alte garanții;
- istoric – proprietatea, prețul și grevarea cu sarcini aferente a bunului;
- documente relevante.
Unități de informații financiare
Fiecare stat membru înființează o FIU pentru a preveni, detecta și combate eficient spălarea banilor, infracțiunile premise în domeniul spălării banilor și finanțarea terorismului. FIU:
- este o unitate centrală unică responsabilă de primirea și analizarea rapoartelor privind tranzacțiile suspecte depuse de entitățile obligate;
- diseminează rezultatele analizelor sale către autoritățile competente relevante atunci când suspectează acte de CB/FT;
- numește un coordonator pentru drepturile fundamentale, pentru a asigura respectarea legii;
- are acces imediat și direct la o serie de informații financiare, administrative și de aplicare a legii;
- răspunde solicitărilor de informații și le furnizează în mod spontan supraveghetorilor CSB/CFT;
- poate acționa imediat pentru a suspenda sau a refuza aprobarea unei tranzacții sau a unui cont pe care îl consideră legat de CB/FT;
- poate însărcina entitățile obligate să monitorizeze tranzacțiile sau activitățile pe care le gestionează, pentru a depista orice persoană care prezintă un risc semnificativ;
- prezintă un raport anual care conține informații cu privire la activitatea sa și la tendințele și tipologiile identificate;
- cooperează cu alte UIF și efectuează analize comune ale tranzacțiilor și activităților suspecte.
Supravegherea combaterii spălării banilor
Supraveghetorii naționali:
- se asigură că entitățile obligate își îndeplinesc obligațiile care decurg din regimul UE CSB/CFT;
- furnizează informații privind CB/FT (de exemplu, evaluarea de risc a Comisiei, evaluări de risc naționale sau sectoriale, orientări și recomandări relevante emise de ACSB) entităților obligate aflate sub supravegherea lor;
- aplică o abordare bazată pe riscuri în ceea ce privește supravegherea;
- informează cu promptitudine FIU cu privire la orice fapte sau constatări relevante;
- înființează colegii dedicate de supraveghere CSB/CFT atunci când un grup de instituții de credit sau financiare își desfășoară activitatea în cel puțin două state membre diferite sau când o instituție de credit sau financiară din afara UE are unități în cel puțin trei state membre.
Statele membre asigură faptul că:
- sunt aplicate amenzi entităților obligate pentru încălcări grave, repetate sau sistematice ale legii;
- autoritățile de supraveghere pot aplica măsuri administrative, cum ar fi recomandări, măsuri de corecție specifice și restricții comerciale, însoțite de penalități cu titlu cominatoriu în caz de nerespectare;
- factorii de decizie politică, FIU, autoritățile de supraveghere, inclusiv ACSB, și alte autorități relevante cooperează, în special pentru a combate CB/FT și a pune în aplicare sancțiuni financiare specifice.
ACSB, în cooperare cu Banca Centrală Europeană, Parchetul European, Europol (Agenția Uniunii Europene pentru Cooperare în Materie de Aplicare a Legii), Eurojust (Agenția Uniunii Europene pentru Cooperare în Materie de Justiție Penală) și autoritățile europene de supraveghere, emite orientări privind cooperarea și procedurile.
Cele 3 autorități europene de supraveghere (AES) sunt:
- Autoritatea Bancară Europeană (ABE);
- Autoritatea Europeană de Asigurări și Pensii Ocupaționale (AEAPO); și
- Autoritatea Europeană pentru Valori Mobiliare și Piețe (AEVMP).
Dispoziții finale
Comisia:
- are competența de a adopta acte delegate pentru o perioadă nedeterminată începând cu ;
- raportează Parlamentului European și Consiliului Uniunii Europene până la , iar ulterior la fiecare trei ani, cu privire la punerea în aplicare a directivei.
Directiva modifică Directiva (UE) 2019/1937 și modifică și abrogă Directiva (UE) 2015/849 începând cu .
DE CÂND SE APLICĂ NORMELE?
Directiva trebuie să fie transpusă în legislația națională în etape, iar normele se aplică începând cu .
Anumite norme (de exemplu, cele referitoare la registrele centrale ale beneficiarilor reali) trebuie transpuse până la , iar altele (de exemplu, înființarea sistemului de interconectare a registrelor de conturi bancare) până la .
CONTEXT
Pentru informații suplimentare, consultați:
- Norme UE mai stricte pentru combaterea criminalității financiare (Comisia Europeană).
TERMENI-CHEIE
- Beneficiari reali. Orice persoană fizică care deține sau controlează în ultimă instanță o entitate juridică sau un trust expres sau o construcție juridică similară.
- Entități obligate. Entități din sectorul privat obligate să respecte cerințele care decurg din cadrul UE de combatere a spălării banilor și a finanțării terorismului (de exemplu, instituții financiare și de credit, auditori, contabili externi, consilieri fiscali, notari, avocați și alte persoane care exercită o profesie juridică și care desfășoară anumite activități, furnizori de servicii de jocuri de noroc, comercianți de bunuri de lux, cluburi de fotbal profesionist și agenți de fotbal).
DOCUMENTUL PRINCIPAL
Directiva (UE) 2024/1640 a Parlamentului European și a Consiliului din privind mecanismele care trebuie instituite de statele membre pentru prevenirea utilizării sistemului financiar în scopul spălării banilor sau finanțării terorismului, de modificare a Directivei (UE) 2019/1937 și de modificare și abrogare a Directivei (UE) 2015/849 (JO L, 2024/1640, ).
DOCUMENTE CONEXE
Regulamentul (UE) 2024/1620 de instituire a Autorității pentru Combaterea Spălării Banilor și a Finanțării Terorismului.
Regulamentul (UE) 2024/1624 privind prevenirea utilizării sistemului financiar în scopul spălării banilor sau finanțării terorismului.
Regulamentul (UE) 2023/1113 privind informațiile care însoțesc transferurile de fonduri și de anumite criptoactive.
Directiva (UE) 2019/1937 privind protecția persoanelor care raportează încălcări ale dreptului Uniunii.
Directiva (UE) 2018/843 de modificare a Directivei (UE) 2015/849 privind prevenirea utilizării sistemului financiar în scopul spălării banilor sau finanțării terorismului.
Directiva (UE) 2017/1132 privind anumite aspecte ale dreptului societăților comerciale (codificare).
Directiva (UE) 2015/849 privind prevenirea utilizării sistemului financiar în scopul spălării banilor sau finanțării terorismului.
Directiva (UE) 2015/2366 privind serviciile de plată în cadrul pieței interne, de modificare a Directivelor 2002/65/CE, 2009/110/CE și 2013/36/UE și a Regulamentului (UE) nr. 1093/2010.
Regulamentul (UE) nr. 910/2014 privind identificarea electronică și serviciile de încredere pentru tranzacțiile electronice pe piața internă.
Directiva 2014/59/EU de instituire a unui cadru pentru redresarea și rezoluția instituțiilor de credit și a firmelor de investiții și de modificare a Directivei 82/891/CEE a Consiliului și a Directivelor 2001/24/CE, 2002/47/CE, 2004/25/CE, 2005/56/CE, 2007/36/CE, 2011/35/UE, 2012/30/UE și 2013/36/UE ale Parlamentului European și ale Consiliului, precum și a Regulamentelor (UE) nr. 1093/2010 și (UE) nr. 648/2012 ale Parlamentului European și ale Consiliului.
Directiva 2014/92/UE privind comparabilitatea comisioanelor aferente conturilor de plăți, schimbarea conturilor de plăți și accesul la conturile de plăți cu servicii de bază.
Directiva 2013/36/UE cu privire la accesul la activitatea instituțiilor de credit și supravegherea prudențială a instituțiilor de credit și a firmelor de investiții, de modificare a Directivei 2002/87/CE.
Decizia-cadru 2009/315/JAI privind organizarea și conținutul schimbului de informații extrase din cazierele judiciare între statele membre.
Declinarea responsabilității
Consultantul AI e-Legal AML/CFT prestează exclusiv servicii de informare și consultanță: explică cerințele legislației în domeniul prevenirii și combaterii spălării banilor și finanțării terorismului (AML/CFT), efectuează analiza juridică a conținutului documentelor interne prezentate, în limitele sarcinii convenite, și elaborează recomandări și proiecte de modificări cu caracter consultativ.
Consultantul AI e-Legal AML/CFT nu își asumă atribuțiile persoanei responsabile de asigurarea conformității clientului cu cerințele AML/CFT, nu efectuează aprobarea, implementarea sau controlul curent al respectării politicilor și procedurilor acestuia, verificarea clienților și a beneficiarilor efectivi, evaluarea riscurilor aferente unor clienți și tranzacții concrete, monitorizarea tranzacțiilor, luarea deciziilor privind efectuarea acestora sau caracterul lor suspect, raportarea obligatorie către Serviciul Prevenirea și Combaterea Spălării Banilor (SPCSB), auditul în domeniul AML/CFT prevăzut de legislație ori atestarea conformității activității clientului cu cerințele AML/CFT; serviciul nu include nici pregătirea, perfectarea sau efectuarea de operațiuni financiare, patrimoniale și corporative pentru client, constituirea sau administrarea societăților, gestionarea activelor și a conturilor ori prestarea serviciilor fiduciare.
Rezultatul consultanței se limitează la evaluarea juridică a documentelor prezentate, raportată la data convenită, nu confirmă respectarea efectivă de către client a cerințelor AML/CFT și nu substituie îndeplinirea obligațiilor ce revin clientului și persoanelor împuternicite ale acestuia; nu se admite utilizarea numelui consultantului sau a opiniei sale juridice pentru a confirma conformitatea deplină a clientului cu cerințele AML/CFT ori pentru a-l desemna pe consultant drept persoană responsabilă de asigurarea acestei conformități.
