Директива (ЕС) 2024/1640 о борьбе с отмыванием денег

Резюме: Директива (ЕС) 2024/1640 о механизмах, которые должны быть внедрены государствами-членами в целях предотвращения использования финансовой системы для отмывания денег или финансирования терроризма (AMLD6) (с 2027)

ЕС - Борьба с отмыванием денег (AML/CFT)

В ЧЕМ ЗАКЛЮЧАЕТСЯ ЦЕЛЬ ДИРЕКТИВЫ?

Директива (ЕС) 2024/1640 направлена на укрепление национальной политики по борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма путем установления правил, касающихся:

требований к определенным поставщикам услуг, а также к предоставлению права на проживание в обмен на инвестиции;
проверок высшего руководства и конечных бенефициарных владельцев [1] определенных субъектов, на которых распространяются требования законодательства [2];
оценки рисков на уровне Европейского союза (ЕС) и на национальном уровне;
создания реестров (централизованных реестров конечных бенефициарных владельцев, реестров банковских счетов и электронных систем поиска данных), а также единой точки доступа к информации о недвижимом имуществе;
обязанностей и задач подразделений финансовой разведки (ПФР) и органов, осуществляющих надзор в сфере борьбы с отмыванием денег и финансированием терроризма (ПОД/ФТ);
сотрудничества между органами, обладающими полномочиями в области предотвращения и пресечения отмывания денег и финансирования терроризма.

ОСНОВНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ

Государства - члены ЕС:

могут принять решение о применении Регламента (ЕС) 2024/1624 (полностью или частично) к другим видам деятельности, которые, по их мнению, подвержены рискам отмывания денег и финансирования терроризма, при этом уведомив Европейскую комиссию, обосновав свое решение и оценив влияние такого применения на предоставление услуг на внутреннем рынке;
обеспечить:
- наличие лицензий или регистрацию у пунктов обмена валюты, организаций, занимающихся обналичиванием чеков, а также у поставщиков услуг для трастов или компаний,
- регулирование деятельности операторов азартных игр,
- соблюдение другими обязанными субъектами минимальных требований к регистрации, позволяющих надзорным органам идентифицировать их;
в случае предоставления права на проживание в обмен на инвестиции — принимать меры по снижению рисков отмывания денег, а именно:
- внедрить процесс управления рисками (под контролем уполномоченного органа), направленный на выявление, классификацию и снижение рисков,
- применять меры, включающие проверку профиля заявителя и источников его благосостояния (с сопоставлением с имеющимися данными), а также проводить периодический пересмотр сведений о заявителях, отнесенных к категориям среднего или высокого риска,
- публиковать ежегодный отчет, содержащий данные о количестве заявок, странах происхождения заявителей, числе выданных или отклоненных видов на жительство, а также об изменениях в выявленных финансовых рисках,
- уведомить Комиссию о принятых мерах в срок до 10 июля 2028 года;
обязать надзорные органы проверять, чтобы высшее руководство обязанных субъектов обладало безупречной деловой репутацией, действовало честно и добросовестно, а также соответствовало квалификационным требованиям для выполнения своих должностных обязанностей.

Оценка рисков

Европейская Комиссия:

оценивает риски трансграничного отмывания денег, финансирования терроризма, а также несоблюдения или обхода адресных финансовых санкций, затрагивающих внутренний рынок и связанных с трансграничной деятельностью;
обязана подготовить и опубликовать отчет о результатах такой оценки к 10 июля 2028 года, обновляя его каждые четыре года (или чаще, при необходимости).

Государство-член:

проводят национальные оценки рисков в целях выявления, оценки, понимания и снижения рисков отмывания денег и финансирования терроризма (ОД/ФТ), а также рисков несоблюдения или обхода целевых финансовых санкций;
поддерживают актуальность таких оценок и пересматривают их каждые четыре года;
определяют орган, ответственный за координацию мер реагирования на риски отмывания денег, финансирования терроризма, а также несоблюдения или обхода целевых финансовых санкций;
ведут подробную статистику, отражающую эффективность национальной системы противодействия отмыванию денег и финансированию терроризма (ПОД/ФТ).

Централизованные реестры бенефициарных владельцев

Государства-члены обеспечивают:

наличие достоверной, точной и актуальной информации о бенефициарных владельцах, которая хранится в централизованном национальном реестре;
взаимосвязь централизованных реестров бенефициарных владельцев через Европейскую центральную платформу;
немедленный, прямой, неограниченный и бесплатный доступ к этой информации для компетентных национальных органов и Органа по борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма (AMLA) - без уведомления лица, в отношении которого проводится поиск;
доступ к информации (в частности, к сведениям об имени, гражданстве, стране проживания, а также о характере и объеме прав бенефициарного владельца) для физических лиц и организаций, способных подтвердить наличие у них законного интереса - например, для журналистов, представителей гражданского общества, научных кругов и различных государственных органов;
наличие защитных механизмов, ограничивающих доступ к персональным данным в случаях, когда бенефициарный владелец является несовершеннолетним или подвергается риску стать жертвой мошенничества, похищения, шантажа, вымогательства, преследования, насилия или запугивания.

Информация о платежных, банковских, инвестиционных (ценные бумаги) и криптоактивных счетах, а также о банковских ячейках

Государства-члены обеспечивают:

функционирование централизованных автоматизированных механизмов (центральных реестров или электронных систем поиска данных) для идентификации владельцев платежных счетов, банковских счетов (включая счета, идентифицируемые по международному номеру банковского счета — IBAN, в том числе виртуальные IBAN), счетов для учета ценных бумаг, счетов для учета криптоактивов, а также пользователей банковских ячеек;
взаимосвязь таких централизованных автоматизированных механизмов посредством Системы взаимодействия реестров банковских счетов, разработку и эксплуатацию которой осуществляет Европейская комиссия;
полный доступ к соответствующим сведениям для подразделений финансовой разведки (ПФР), органов, осуществляющих надзор в сфере борьбы с отмыванием денег и финансированием терроризма (ПОД/ФТ), а также для AMLA.

Информация о недвижимом имуществе

Государства-члены:

создают единую точку доступа к информации о праве собственности на недвижимое имущество, к которой компетентные органы могут обращаться напрямую и бесплатно;
обеспечивают наличие в этой информации как минимум следующих сведений:
- об объекте недвижимости - кадастровые данные, географическое местоположение, площадь/размер и тип объекта;
- о праве собственности - наименование физического лица, юридического лица или правового образования, а также цена приобретения;
- о правовых притязаниях (обременениях) - ипотека, судебные ограничения, имущественные права или иные виды обеспечения обязательств;
- об истории - сведения о праве собственности, цене и соответствующих обременениях;
- соответствующие документы.

Подразделения финансовой разведки

Каждое государство-член создает подразделение финансовой разведки (ПФР) в целях предотвращения, выявления и эффективной борьбы с отмыванием денег, связанными с ним предикатными преступлениями и финансированием терроризма. Подразделение финансовой разведки (ПФР):

является единым центральным органом, ответственным за получение и анализ сообщений о подозрительных операциях, поступающих от обязанных субъектов;
передает результаты своих анализов соответствующим компетентным органам в случаях, когда возникают подозрения в отмывании денег или финансировании терроризма (ОД/ФТ);
назначает должностное лицо, ответственное за соблюдение основных прав, для обеспечения соответствия деятельности требованиям законодательства;
имеет оперативный и прямой доступ к широкому спектру финансовой, административной и правоохранительной информации;
отвечает на запросы о предоставлении информации, а также направляет такую информацию по собственной инициативе органам, осуществляющим надзор в сфере ПОД/ФТ (противодействия отмыванию денег и финансированию терроризма);
может принимать безотлагательные меры по приостановке операции или отказу в даче согласия на ее проведение, если операция или счет, по которому она совершается, предположительно связаны с ОД/ФТ;
может давать указания обязанным субъектам осуществлять мониторинг операций или деятельности лиц, представляющих значительный риск;
представляет ежегодный отчет, содержащий информацию о своей работе, а также о выявленных тенденциях и типологиях;
сотрудничает с ПФР других стран и проводит совместный анализ подозрительных операций и деятельности.

Надзор в сфере противодействия отмыванию денег

Национальные надзорные органы:

обеспечивают соблюдение обязанными субъектами требований, вытекающих из системы ЕС по противодействию отмыванию денег и финансированию терроризма (ПОД/ФТ);
предоставляют поднадзорным обязанным субъектам информацию, касающуюся рисков ОД/ФТ (например, результаты оценки рисков, проведенной Европейской комиссией, национальные или отраслевые оценки рисков, а также соответствующие руководящие принципы и рекомендации, изданные Управлением по борьбе с отмыванием денег (AMLA));
применяют риск-ориентированный подход при осуществлении надзора;
оперативно информируют ПФР о любых значимых фактах или результатах проверок;
создают специализированные надзорные коллегии в сфере ПОД/ФТ в случаях, когда группа кредитных или финансовых организаций ведет деятельность как минимум в двух государствах-членах ЕС, либо когда кредитная или финансовая организация из страны, не входящей в ЕС, открыла свои подразделения как минимум в трех государствах-членах ЕС.

Государства-члены обеспечивают:

наложение штрафов на обязанные субъекты за серьезные, неоднократные или систематические нарушения законодательства;
возможность применения надзорными органами административных мер, таких как рекомендации, конкретные меры по устранению нарушений и ограничения на ведение деятельности, подкрепленные периодическими денежными взысканиями в случае несоблюдения требований;
сотрудничество между лицами, определяющими политику, подразделениями финансовой разведки (ПФР), надзорными органами (включая AMLA) и другими компетентными органами, в частности, в целях борьбы с отмыванием денег и финансированием терроризма (ОД/ФТ), а также для реализации целевых финансовых санкций.

AMLA в сотрудничестве с Европейским центральным банком, Европейской прокуратурой, Европолом (Агентством Европейского союза по сотрудничеству правоохранительных органов), Евроюстом (Агентством Европейского союза по сотрудничеству в области уголовного правосудия) и европейскими надзорными органами разрабатывает руководящие принципы по вопросам сотрудничества и процедур.

К числу трех европейских надзорных органов (ЕНО) относятся:

Заключительные положения

Европейская комиссия:

наделена полномочиями по принятию делегированных актов на неопределенный срок, начиная с 9 июля 2024 года;
представляет Европейскому парламенту и Совету Европейского союза отчет о реализации данной директивы - впервые к 10 июля 2032 года, а в дальнейшем - каждые три года.

Данная директива вносит изменения в Директиву (ЕС) 2019/1937, а также изменяет и отменяет Директиву (ЕС) 2015/849, начиная с 10 июля 2027 года.

С КАКОГО МОМЕНТА ПРИМЕНЯЮТСЯ ПРАВИЛА?

Директива подлежит имплементации (переносу) в национальное законодательство поэтапно; предусмотренные ею правила вступают в силу с 10 июля 2027 года.

Отдельные положения (например, касающиеся централизованных реестров бенефициарных владельцев) должны быть имплементированы к 10 июля 2026 года, а другие (например, создание системы взаимодействия реестров банковских счетов) — к 10 июля 2029 года.

ПРЕДПОСЫЛКИ

Дополнительную информацию можно найти здесь:

Усиление правил ЕС по борьбе с финансовыми преступлениями (Европейская комиссия).

ОСНОВНЫЕ ТЕРМИНЫ

Бенефициарные владельцы. Любое физическое лицо, которое в конечном итоге владеет юридическим лицом, трастом или аналогичной правовой структурой либо контролирует их.
Обязанные субъекты. Организации частного сектора, на которые возложена обязанность соблюдать требования, вытекающие из нормативно-правовой базы ЕС по борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма (например, кредитные и финансовые учреждения, аудиторы, внешние бухгалтеры, налоговые консультанты, нотариусы, юристы и другие специалисты в области права, осуществляющие определенные виды деятельности, операторы азартных игр, продавцы предметов роскоши, профессиональные футбольные клубы и футбольные агенты).

ОСНОВНОЙ ДОКУМЕНТ

Директива (ЕС) 2024/1640 Европейского парламента и Совета от 31 мая 2024 г. о механизмах, которые должны быть созданы государствами-членами для предотвращения использования финансовой системы в целях отмывания денег или финансирования терроризма, о внесении изменений в Директиву (ЕС) 2019/1937, а также о внесении изменений в Директиву (ЕС) 2015/849 и ее отмене.

СВЯЗАННЫЕ ДОКУМЕНТЫ

Регламент (ЕС) 2024/1620 об учреждении Органа по борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма.

Регламент (ЕС) 2024/1624 о предотвращении использования финансовой системы в целях отмывания денег или финансирования терроризма.

Регламент (ЕС) 2023/1113 об информации, сопровождающей переводы денежных средств и определенных криптоактивов.

Директива (ЕС) 2019/1937 о защите лиц, сообщающих о нарушениях законодательства Союза.

Директива (ЕС) 2018/843, вносящая изменения в Директиву (ЕС) 2015/849 о предотвращении использования финансовой системы в целях отмывания денег или финансирования терроризма.

Директива (ЕС) 2017/1132, касающаяся отдельных аспектов корпоративного права (кодификация).

Директива (ЕС) 2015/849 о предотвращении использования финансовой системы в целях отмывания денег или финансирования терроризма.

Директива (ЕС) 2015/2366 о платежных услугах на внутреннем рынке, вносящая изменения в Директивы 2002/65/ЕС, 2009/110/ЕС и 2013/36/ЕС, а также в Регламент (ЕС) № 1093/2010.

Регламент (ЕС) № 910/2014 об электронной идентификации и доверительных услугах для электронных транзакций на внутреннем рынке.

Директива 2014/59/ЕС, устанавливающая систему восстановления и санации кредитных организаций и инвестиционных фирм, вносящая изменения в Директиву Совета 82/891/ЕЭС, Директивы 2001/24/ЕС, 2002/47/ЕС, 2004/25/ЕС, 2005/56/ЕС, 2007/36/ЕС, 2011/35/ЕС, 2012/30/ЕС и 2013/36/ЕС, а также в Регламенты (ЕС) № 1093/2010 и (ЕС) № 648/2012 Европейского парламента и Совета.

Директива 2014/92/ЕС о сопоставимости комиссий, связанных с платежными счетами, о смене платежного счета и о доступе к платежным счетам с базовыми функциями.

Директива 2013/36/ЕС о доступе к осуществлению деятельности кредитных организаций и пруденциальном надзоре за кредитными организациями и инвестиционными фирмами, вносящая изменения в Директиву 2002/87/ЕС.

Рамочное решение Совета 2009/315/ПВД об организации и содержании обмена информацией, извлеченной из реестров судимостей, между государствами-членами.

Отказ от ответственности

ИИ Консультант e-Legal AML/CFT оказывает исключительно информационно-консультационные услуги: разъясняет требования законодательства AML/CFT, проводит правовой анализ содержания представленных внутренних документов в пределах согласованного задания и подготавливает рекомендации и проекты изменений, имеющие консультативный характер.

ИИ Консультант e-Legal AML/CFT не принимает на себя функции лица, ответственного за обеспечение AML/CFT-соответствия клиента, не осуществляет утверждение, внедрение или текущий контроль исполнения его политик и процедур, проверку клиентов и бенефициаров, оценку риска конкретных клиентов и операций, мониторинг операций, принятие решений об их проведении или подозрительности, обязательную отчётность перед SPCSB, предусмотренный законодательством AML-аудит либо удостоверение соответствия деятельности клиента требованиям AML/CFT; услуга также не включает подготовку, оформление или совершение финансовых, имущественных и корпоративных операций для клиента, создание или управление компаниями, управление активами и счетами либо оказание фидуциарных услуг.

Результат консультации ограничивается правовой оценкой представленных документов на согласованную дату, не подтверждает фактическое исполнение клиентом требований AML/CFT и не заменяет выполнение обязанностей клиента и его уполномоченных лиц; использование имени консультанта или его заключения в качестве подтверждения полного AML/CFT-соответствия клиента либо назначения консультанта ответственным за такое соответствие не допускается.