Регламент (ЕС) 2024/1624 о борьбе с отмыванием денег

Резюме: Регламент (ЕС) 2024/1624 о предотвращении использования финансовой системы в целях отмывания денег или финансирования терроризма (AMLR)

Какова цель Регламента?

Регламент (ЕС) 2024/1624 направлен на борьбу с отмыванием денег и финансированием терроризма путем установления правил, касающихся:

• мер, которые финансовые учреждения, а также определенные нефинансовые предприятия и физические лица (обязанные субъекты) должны принимать для предотвращения отмывания денег и финансирования терроризма;
• требований к прозрачности информации о бенефициарных владельцах [1] для юридических лиц, трастов (express trusts) и аналогичных правовых образований; и
• мер по ограничению неправомерного использования анонимных инструментов.

Основные положения

К числу предприятий и видов деятельности, подпадающих под категорию обязанных субъектов, относятся:

• кредитные и финансовые учреждения;
• аудиторы, внешние бухгалтеры, налоговые консультанты и юристы, чья основная профессиональная деятельность заключается в предоставлении консультаций по вопросам налогообложения;
• нотариусы, адвокаты и иные специалисты в области права, участвующие в финансовых сделках или сделках с недвижимостью, либо занимающиеся планированием определенных сделок для своих клиентов;
• другие субъекты, включая профессиональные футбольные клубы, футбольных агентов и торговцев определенными товарами высокой стоимости.

Регламент предусматривает возможность полного или частичного освобождения от выполнения требований, если по результатам национальной оценки следующие виды деятельности будут признаны низкорискованными:

• определенные виды деятельности в сфере азартных игр;
• профессиональные футбольные клубы, выступающие в высшем дивизионе и имеющие годовой оборот менее 5 млн евро за два предыдущих календарных года, а также клубы, выступающие в низших дивизионах, при условии подтверждения низкого уровня риска; и
• различные виды финансовой деятельности небольшого масштаба при условии соблюдения строгих ограничений по обороту и пороговых значений.

Обязанные субъекты должны:

• уведомлять свои национальные надзорные органы перед началом деятельности в другом государстве-члене Европейского союза (ЕС);
• применять внутренние политики, процедуры и меры контроля для снижения рисков и управления рисками, связанными с отмыванием денег, финансированием терроризма и уклонением от соблюдения финансовых санкций;
• проводить и актуализировать оценку рисков на уровне всей организации, особенно при запуске новых продуктов, услуг или методов работы;
• назначать ответственного сотрудника (комплаенс-менеджера) для контроля за соблюдением данного регламента и Регламента (ЕС) 2023/1113, а также для обеспечения осведомленности сотрудников об их обязанностях;
• обеспечивать — в случае, если они являются материнской компанией, — полное соблюдение законодательства всеми своими филиалами и дочерними предприятиями как в ЕС, так и за его пределами, даже если требования законодательства в странах, не входящих в ЕС, менее строгие;
• нести ответственность за соблюдение требований даже в тех случаях, когда выполнение задач передается внешним исполнителям (аутсорсинг).

Должная осмотрительность в отношении клиентов

Обязанные субъекты:

• применяют меры должной осмотрительности в отношении клиентов, в том числе:
  • при установлении деловых отношений,
  • при совершении разовой операции на сумму не менее 10 000 евро,
  • при возникновении подозрений в отмывании денег или финансировании терроризма;
• проверяют:
  • личность клиента и бенефициарного владельца (владельцев) в рамках процесса проверки должной осмотрительности,
  • цель и предполагаемый характер деловых отношений;
• осуществляют постоянный мониторинг деловых отношений;
• отказываются от проведения операции или прекращают деловые отношения, если не могут выполнить требования по должной осмотрительности, а также сообщают о любых подозрениях;
• сообщают о любых выявленных расхождениях между собранной ими информацией о бенефициарных владельцах и данными, содержащимися в центральном реестре бенефициарных владельцев;
• применяют более строгие меры должной осмотрительности для управления рисками и их снижения в отношении стран, не входящих в ЕС, которые Европейская комиссия определила как страны со слабыми мерами по борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма и включила в список третьих стран с высоким уровнем риска;
• обязаны применять более строгие меры контроля в случаях повышенного риска, связанных с операциями, которые являются сложными, необычно крупными, не имеют очевидной экономической или законной цели либо затрагивают активы на сумму не менее 5 миллионов евро;
• могут применять упрощенные меры контроля должной осмотрительности для деловых отношений и операций с низким уровнем риска, исходя из факторов, касающихся клиента, продукта и географии, которые изложены в Приложениях II и III;
• реализуют специальные меры в отношении политически значимых лиц [2].

Прозрачность информации о бенефициарных владельцах

Бенефициарное владение

В случае юридического лица бенефициарными владельцами являются лица, которые прямо или косвенно владеют долей участия (25% или более акций или прав голоса) в данной организации, или ...которые прямо или косвенно контролируют корпорацию или иное юридическое лицо посредством владения долями участия или иными способами. В нормативном акте также определено, кто является бенефициарным владельцем в случае создания траста (express trust), аналогичной правовой структуры или юридического лица, подобного трасту.

Юридические лица:

• созданные в ЕС, обязаны располагать точной и актуальной информацией о бенефициарных владельцах;
• созданные за пределами ЕС, обязаны предоставлять информацию о бенефициарных владельцах в центральный реестр государства-члена ЕС в следующих случаях:
  • вступление в деловые отношения с субъектом, на которого распространяются требования законодательства (обязанным лицом);
  • приобретение недвижимости в ЕС;
  • покупка в некоммерческих целях автотранспортного средства стоимостью свыше 250 000 евро либо судна или воздушного судна стоимостью свыше 7,5 млн евро;
  • получение государственного контракта от национального органа власти.

Государства-члены ЕС:

• уведомляют Комиссию до 10 октября 2027 года о видах юридических лиц и правовых структур, действующих в их юрисдикции;
• устанавливают санкции за нарушение правил, касающихся прозрачности информации о бенефициарных владельцах.

Обязательства по предоставлению отчетности

Субъекты, на которых распространяются требования законодательства (обязанные лица):

• сообщают в подразделение финансовой разведки (ПФР) — национальный орган, собирающий информацию о подозрительной или необычной финансовой деятельности, — о любых подозрениях в том, что денежные средства или операции связаны с преступной деятельностью или финансированием терроризма;
• предоставляют ПФР по его запросу всю информацию, включая записи о транзакциях, в установленный срок;
• хранят все соответствующие документы в течение пяти лет.

Продавцы предметов роскоши высокой стоимости и финансовые учреждения (в соответствующих случаях) обязаны сообщать в ПФР обо всех продажах автотранспортных средств, судов или воздушных судов в некоммерческих целях, если их стоимость превышает указанные выше пороговые значения.

Меры по снижению рисков, связанных с анонимными инструментами

Анонимные счета

• Кредитным и финансовым организациям, а также поставщикам услуг, связанных с криптоактивами, запрещено вести анонимные банковские и платежные счета, а также обслуживать анонимные сберегательные книжки, сейфовые ячейки и счета для хранения криптоактивов.
• Владельцы и бенефициары вышеуказанных анонимных счетов подлежат проверке в рамках процедур должной осмотрительности до начала их использования.
• Кредитным и финансовым организациям запрещено принимать платежи, осуществляемые с помощью анонимных предоплаченных карт, выпущенных в странах, не входящих в ЕС.

Крупные платежи наличными

• Платежи наличными за товары и услуги (в рамках одной или нескольких операций) ограничены суммой 10 000 евро.

Прочие меры

Регламент:

• предусматривает сотрудничество между подразделениями финансовой разведки, Европейской прокуратурой и Европейским управлением по вопросам предотвращения злоупотреблений и мошенничества;
• наделяет Комиссию полномочиями принимать делегированные акты для обновления технических аспектов регламента;
• обязывает Комиссию:
  • оценить к 10 июля 2030 года необходимость и соразмерность снижения пороговых значений для определения бенефициарных владельцев, а также включения определенных категорий дорогостоящих товаров в сферу действия законодательства;
  • провести пересмотр применения регламента к 10 июля 2032 года, а в дальнейшем — каждые три года;
• поручает новому Управлению по борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма разработать ряд имплементационных актов и руководящих принципов.

С КАКОГО МОМЕНТА ПРИМЕНЯЕТСЯ РЕГЛАМЕНТ?

Регламент применяется с 10 июля 2027 года, за исключением футбольных клубов и агентов: для них эти правила вступают в силу с 10 июля 2029 года.

ПРЕДПОСЫЛКИ

Данный регламент является частью комплексного пакета мер, направленных на усиление борьбы с отмыванием денег и финансированием терроризма в ЕС. Он впервые унифицирует правила борьбы с отмыванием денег на всей территории ЕС, устраняя лазейки, которыми могли бы воспользоваться преступники.

Дополнительную информацию см. по ссылке:

• Усиление правил ЕС по борьбе с финансовыми преступлениями (Европейская комиссия).

ОСНОВНЫЕ ТЕРМИНЫ

1. Бенефициарный владелец. Физическое лицо, которое владеет юридическим лицом, трастом или аналогичной правовой структурой либо контролирует их, с учетом определенных пороговых значений и правил.
2. Публичное должностное лицо. Лицо, которому поручено или было поручено выполнение важных государственных функций на национальном уровне, на уровне ЕС или на международном уровне.

СВЯЗАННЫЕ ДОКУМЕНТЫ

Регламент (ЕС) 2024/1620 об учреждении Органа по борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма

Директива (ЕС) 2024/1640 о механизмах, которые должны быть внедрены государствами-членами для предотвращения использования финансовой системы в целях отмывания денег или финансирования терроризма

Регламент (ЕС) 2023/1113 об информации, сопровождающей переводы денежных средств и определенных криптоактивов

Регламент (ЕС) 2023/1114 о рынках криптоактивов

Директива (ЕС) 2018/843 о предотвращении использования финансовой системы в целях отмывания денег или финансирования терроризма

Директива (ЕС) 2018/1673 о борьбе с отмыванием денег посредством уголовного права

Директива (ЕС) 2017/541 о борьбе с терроризмом, заменяющая Рамочное решение Совета 2002/475/ПВД

Директива (ЕС) 2017/1371 о борьбе с мошенничеством, затрагивающим финансовые интересы Союза, посредством уголовного права

Директива (ЕС) 2015/849 о предотвращении использования финансовой системы в целях отмывания денег или финансирования терроризма

Отказ от ответственности

ИИ Консультант e-Legal AML/CFT оказывает исключительно информационно-консультационные услуги: разъясняет требования законодательства AML/CFT, проводит правовой анализ содержания представленных внутренних документов в пределах согласованного задания и подготавливает рекомендации и проекты изменений, имеющие консультативный характер.

ИИ Консультант e-Legal AML/CFT не принимает на себя функции лица, ответственного за обеспечение AML/CFT-соответствия клиента, не осуществляет утверждение, внедрение или текущий контроль исполнения его политик и процедур, проверку клиентов и бенефициаров, оценку риска конкретных клиентов и операций, мониторинг операций, принятие решений об их проведении или подозрительности, обязательную отчётность перед SPCSB, предусмотренный законодательством AML-аудит либо удостоверение соответствия деятельности клиента требованиям AML/CFT; услуга также не включает подготовку, оформление или совершение финансовых, имущественных и корпоративных операций для клиента, создание или управление компаниями, управление активами и счетами либо оказание фидуциарных услуг.

Результат консультации ограничивается правовой оценкой представленных документов на согласованную дату, не подтверждает фактическое исполнение клиентом требований AML/CFT и не заменяет выполнение обязанностей клиента и его уполномоченных лиц; использование имени консультанта или его заключения в качестве подтверждения полного AML/CFT-соответствия клиента либо назначения консультанта ответственным за такое соответствие не допускается.