Резюме: Директива (ЕС) 2015/849 о предотвращении использования финансовой системы в целях отмывания денег или финансирования терроризма (4AMLD)
В ЧЕМ ЗАКЛЮЧАЕТСЯ ЦЕЛЬ ДИРЕКТИВЫ?
- Директива (ЕС) 2015/849 (4-я Директива по борьбе с отмыванием денег, 4AMLD) направлена на борьбу с отмыванием денег [1] и финансированием терроризма [2] путем предотвращения использования финансового рынка в подобных целях.
- Она заменяет собой предыдущую Директиву 2005/60/ЕС (3-я Директива по борьбе с отмыванием денег, 3AMLD), вступившую в силу в 2007 году.
- Ее цель - устранить неясности, имевшиеся в предыдущей директиве и сопутствующем законодательстве, а также обеспечить единообразие правил борьбы с отмыванием денег и финансированием терроризма во всех государствах-членах Европейского союза (ЕС).
- Директива также учитывает рекомендации Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (FATF) от 2012 года, пересмотренные в 2023 году.
- В целях отражения этих обновленных рекомендаций Регламент (ЕС) 2023/1113 вводит дополнительные категории поставщиков услуг, связанных с виртуальными активами, которые ранее не охватывались директивой. Определение данных категорий содержится в Регламенте (ЕС) 2023/1114 - регламенте о рынках криптоактивов. Регламент (ЕС) 2023/1113 также устанавливает правила, призванные обеспечить, чтобы поставщики услуг, связанных с криптоактивами [3] [4], могли надлежащим образом снижать риски отмывания денег и финансирования терроризма, которым они подвержены.
ОСНОВНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ
Действие директивы распространяется на:
- кредитные организации;
- финансовые организации;
- определенные категории нефинансовых предприятий и специалистов, в частности:
- аудиторов;
- внешних бухгалтеров;
- налоговых консультантов;
- нотариусов и юристов (в определенных случаях);
- агентов по недвижимости - при выполнении ими функций посредников при сдаче в аренду объектов недвижимости, если ежемесячная арендная плата превышает 10 000 евро;
- продавцов товаров (например, драгоценных металлов и камней - в случаях, когда оплата на сумму 10 000 евро и более производится наличными);
- торговцев предметами искусства - при совершении сделок на сумму 10 000 евро и более;
- организаторов азартных игр.
