Директива (ЕС) 2015/849 о борьбе с отмыванием денег

Резюме: Директива (ЕС) 2015/849 о предотвращении использования финансовой системы в целях отмывания денег или финансирования терроризма (4AMLD)

В ЧЕМ ЗАКЛЮЧАЕТСЯ ЦЕЛЬ ДИРЕКТИВЫ?

• Директива (ЕС) 2015/849 (4-я Директива по борьбе с отмыванием денег, 4AMLD) направлена на борьбу с отмыванием денег [1] и финансированием терроризма [2] путем предотвращения использования финансового рынка в подобных целях.
• Она заменяет собой предыдущую Директиву 2005/60/ЕС (3-я Директива по борьбе с отмыванием денег, 3AMLD), вступившую в силу в 2007 году.
• Ее цель - устранить неясности, имевшиеся в предыдущей директиве и сопутствующем законодательстве, а также обеспечить единообразие правил борьбы с отмыванием денег и финансированием терроризма во всех государствах-членах Европейского союза (ЕС).
• Директива также учитывает рекомендации, разработанные Группой разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (FATF) от 2012 года, пересмотренные в 2023 году.
• В целях отражения этих обновленных рекомендаций Регламент (ЕС) 2023/1113 вводит дополнительные категории поставщиков услуг, связанных с виртуальными активами, которые ранее не охватывались директивой. Определение данных категорий содержится в Регламенте (ЕС) 2023/1114 - регламенте о рынках криптоактивов. Регламент (ЕС) 2023/1113 также устанавливает правила, призванные обеспечить, чтобы поставщики услуг, связанных с криптоактивами [3] [4], могли надлежащим образом снижать риски отмывания денег и финансирования терроризма, которым они подвержены.

ОСНОВНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ

Действие директивы распространяется на:

• кредитные организации;
• финансовые организации;
• определенные категории нефинансовых предприятий и специалистов, в частности:
  • аудиторов;
  • внешних бухгалтеров;
  • налоговых консультантов;
  • нотариусов и юристов (в определенных случаях);
  • агентов по недвижимости - при выполнении ими функций посредников при сдаче в аренду объектов недвижимости, если ежемесячная арендная плата превышает 10 000 евро;
  • продавцов товаров (например, драгоценных металлов и камней - в случаях, когда оплата на сумму 10 000 евро и более производится наличными);
  • торговцев предметами искусства - при совершении сделок на сумму 10 000 евро и более;
  • организаторов азартных игр.

Данная директива:

• усиливает правила прозрачности в отношении идентификации клиентов - в частности, бенефициарных владельцев [5] компаний и правовых образований (трастов);
• требует, чтобы информация о бенефициарных владельцах компаний хранилась в каждом государстве-члене ЕС в централизованном реестре (например, в торговом реестре, реестре компаний или публичном реестре);
• повышает уровень осведомленности о недостатках в сфере борьбы с отмыванием денег и финансированием терроризма, а также улучшает меры реагирования на них: помимо национальных оценок рисков, проводимых государствами-членами, Европейская комиссия также оценивает риски отмывания денег и финансирования терроризма, затрагивающие внутренний рынок и связанные с трансграничной деятельностью (первый отчет был опубликован в июне 2017 года);
• обеспечивает скоординированную европейскую политику в отношении стран, не входящих в ЕС («третьих стран»), чьи системы борьбы с отмыванием денег и финансированием терроризма (ПОД/ФТ) являются неэффективными, - это необходимо для защиты финансовой системы ЕС. Первый перечень ЕС, включающий «третьи страны с высоким уровнем риска», был утвержден делегированным актом Комиссии в июле 2016 года; с тех пор в этот список неоднократно вносились изменения;
• укрепляет и совершенствует сотрудничество между подразделениями финансовой разведки (ПФР), которые играют ключевую роль в борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма. Систематический обмен информацией между ПФР должен осуществляться посредством передовых технических инфраструктур с использованием FIU.net - децентрализованная компьютерная сеть, использующая передовые технологии сопоставления данных;
• устанавливает требование сообщать государственным органам (как правило, подразделениям финансовой разведки - ПФР) о любых подозрениях в отмывании денег или финансировании терроризма;
• обязывает субъектов, на которых распространяются данные нормы, внедрять:
  • вспомогательные меры, такие как обеспечение надлежащего обучения персонала, а также разработка и применение соответствующих внутренних политик и процедур по предотвращению правонарушений;
  • дополнительные меры предосторожности, включая усиленную проверку клиентов в ситуациях повышенного риска - например, при проведении операций с банками, расположенными за пределами ЕС, и, в частности, при взаимодействии с физическими или юридическими лицами из стран, не входящих в ЕС, которые были определены Европейской комиссией как «третьи страны с высоким уровнем риска»;
• запрещает банкам предоставлять анонимные банковские ячейки (в дополнение к уже существующему запрету на анонимные счета и сберегательные книжки);
• предусматривает меры по снижению рисков, связанных с использованием предоплаченных карт и виртуальных валют, а именно:
  • снижает порог идентификации владельцев предоплаченных карт с 250 до 150 евро;
  • предоставляет национальным ПФР возможность получать информацию, позволяющую установить личность владельца виртуальной валюты;
• укрепляет сотрудничество между подразделениями финансовой разведки (ПФР), расширяя возможности обмена информацией между ними;
• наделяет Европейское банковское управление (EBA) - начиная с 1 января 2020 года - полномочиями по предотвращению использования финансовой системы для отмывания денег и финансирования терроризма, а также возлагает на него функции по руководству, координации и контролю деятельности всех поставщиков финансовых услуг в ЕС и компетентных органов в данной сфере.

Внесение изменений в Регламент (ЕС) 2023/1113

Регламент (ЕС) 2023/1113 создает систему контроля за операциями с криптоактивами, призванную предотвратить их использование в незаконных целях — например, для обхода санкций, финансирования терроризма или ведения войны. В целях соблюдения международных стандартов в отношении переводов криптоактивов и обеспечения возможности их отслеживания, Регламент обязывает поставщиков услуг, связанных с криптоактивами, собирать и — в соответствующих случаях — раскрывать компетентным органам определенную информацию об отправителях и получателях любых осуществляемых ими переводов криптоактивов, независимо от суммы таких переводов.

Регламент (ЕС) 2023/1113 внес изменения в Директиву (ЕС) 2015/849 с целью:

• включить все категории поставщиков услуг, связанных с криптоактивами (как они определены в Регламенте (ЕС) 2023/1114), в понятие «финансовые организации» согласно Директиве (ЕС) 2015/849 (статья 3);
• обязать поставщиков услуг, связанных с криптоактивами, применять меры по снижению рисков, соразмерные рискам, возникающим при переводах с участием «самостоятельно обслуживаемых» (self-hosted) адресов, а также, при необходимости, внедрять меры усиленной проверки клиентов (статья 19a);
• обязать поставщиков услуг, связанных с криптоактивами, применять надлежащие меры по снижению рисков при установлении трансграничных корреспондентских отношений, предусматривающих оказание услуг, связанных с криптоактивами, с контрагентом, не учрежденным в ЕС (новая статья 19b);
• предоставить государствам-членам право требовать от поставщиков услуг, связанных с криптоактивами, которые осуществляют деятельность на их территории (в иной форме, нежели через филиал) и головной офис которых находится в другом государстве-члене, назначения центрального контактного лица на своей территории (статья 45, пункт 9);
• отменить требования о регистрации для тех категорий поставщиков услуг, связанных с криптоактивами, на которых будет распространяться единый режим лицензирования в соответствии с Регламентом (ЕС) 2023/1114 (статья 47, пункт 1) — данные поправки к Директиве (ЕС) 2015/849 также предусматривают, что Европейское банковское управление должно издать руководящие указания по ряду вопросов, в том числе:
  • критерии и элементы, которые поставщики услуг, связанных с криптоактивами, должны учитывать при оценке своих трансграничных корреспондентских отношений, предусматривающих предоставление таких услуг, а также меры по снижению рисков, связанных с контрагентами (респондентами), включая минимальные действия, которые должны предпринять поставщики услуг, связанных с криптоактивами, в случае, если контрагент не зарегистрирован или не имеет лицензии (новая статья 19b),
  • переменные и факторы риска, которые поставщики услуг, связанных с криптоактивами, должны принимать во внимание при установлении деловых отношений или совершении операций с криптоактивами (статья 18),
  • меры, которые поставщики услуг, связанных с криптоактивами, обязаны внедрить для выявления и оценки рисков отмывания денег и финансирования терроризма, связанных с переводами криптоактивов на «самостоятельно обслуживаемые» (некастодиальные) адреса [6] или с таких адресов (новая статья 19a),
  • порядок применения усиленных мер надлежащей проверки клиентов, а также соответствующие меры по снижению рисков, которые должны приниматься обязанными субъектами при предоставлении услуг, связанных с криптоактивами, совместно с незарегистрированными или нелицензированными организациями, также оказывающими подобные услуги (новая статья 24a).

Дополнение к Директиве (ЕС) 2015/849

Делегированный акт — Делегированный регламент (ЕС) 2019/758 - устанавливает ряд дополнительных мер (включая минимально необходимые действия), которые кредитные и финансовые организации обязаны принимать для эффективного управления рисками отмывания денег и финансирования терроризма в тех случаях, когда законодательство страны, не входящей в ЕС, не позволяет применять общекорпоративные политики и процедуры в филиалах или дочерних компаниях (находящихся под контролем основной организации), расположенных в этой стране.

Отмена

Директива (ЕС) 2015/849 утрачивает силу и заменяется Директивой (ЕС) 2024/1640 с 9 июля 2027 года.

С КАКОГО МОМЕНТА ПРИМЕНЯЮТСЯ ПРАВИЛА?

Директива (ЕС) 2015/849 применяется с 25 июня 2015 года; первоначально предполагалось, что государства-члены ЕС должны были обеспечить ее вступление в силу в национальном законодательстве к 26 июня 2017 года. Однако этот срок неоднократно продлевался в связи с внесением ряда поправок — в частности, Директивой (ЕС) 2018/843, положения которой должны были быть в полном объеме имплементированы в национальное законодательство к 10 января 2020 года. К этой же дате должны были быть созданы реестры, упомянутые в статье 30 Директивы (ЕС) 2015/849 (с учетом внесенных в нее изменений), в то время как реестры, предусмотренные статьей 31 той же Директивы, должны были быть созданы к 10 марта 2020 года.

Изменения, внесенные в Регламент (ЕС) 2023/1113, вступают в силу с 30 декабря 2024 года.

ПРЕДПОСЫЛКИ

Данная директива является частью пакета законодательных мер ЕС, направленных на предотвращение отмывания денег и финансирования терроризма; в этот пакет также входит Регламент (ЕС) 2015/847, касающийся прослеживаемости денежных переводов. Кроме того, она выступает элементом более широкой стратегии ЕС по борьбе с финансовыми преступлениями, в рамках которой ведется работа по следующим направлениям:

• Экспертная группа по вопросам борьбы с отмыванием денег и финансированием терроризма, которая регулярно проводит встречи для обмена мнениями и оказания содействия Европейской комиссии в подготовке законодательных актов или определении политики;
• Комитет по вопросам предотвращения отмывания денег и финансирования терроризма, который может предоставлять заключения по мерам реализации, предложенным Европейской комиссией;
• сеть подразделений финансовой разведки (ПФР);
• Совместный комитет европейских органов надзора.

Дополнительную информацию см.:

• Борьба с отмыванием денег и финансированием терроризма в ЕС (Европейская комиссия)
• Борьба с финансированием терроризма (Европейская комиссия)
• Борьба с отмыванием денег и финансированием терроризма (Совет Европейского союза)
• Борьба с отмыванием денег и финансированием терроризма (Европейское банковское управление).

ОСНОВНЫЕ ТЕРМИНЫ

1. Отмывание денег. Преобразование доходов, полученных преступным путем, в средства, которые выглядят законными — как правило, через финансовую систему (например, путем сокрытия источников происхождения денежных средств, изменения их формы или перемещения в юрисдикции, где они с меньшей вероятностью привлекут внимание).
2. Финансирование терроризма. Предоставление или сбор денежных средств, предназначенных для совершения террористических преступлений.
3. Криптоактив. Цифровое представление стоимости или права, которое может передаваться и храниться в электронном виде в реестре с использованием технологии распределенного реестра (DLT) или аналогичной технологии (то есть данные распределяются между узлами сети DLT и синхронизируются между ними с помощью механизма консенсуса).
4. Поставщики услуг, связанных с криптоактивами. Юридическое лицо или иная организация, чья профессиональная деятельность заключается в предоставлении клиентам одной или нескольких услуг, связанных с криптоактивами, и которая имеет право предоставлять такие услуги в соответствии с Регламентом (ЕС) 2023/1114.
5. Бенефициарный владелец. Физическое лицо, которое в конечном итоге владеет компанией или контролирует ее.
6. Самостоятельно контролируемый адрес (self-hosted address). Адрес в распределенном реестре, который не связан ни с поставщиком услуг, связанных с криптоактивами, ни с организацией, находящейся за пределами ЕС и предоставляющей услуги, аналогичные услугам поставщиков, связанных с криптоактивами.

ОСНОВНОЙ ДОКУМЕНТ

Директива (ЕС) 2015/849 о предотвращении использования финансовой системы в целях отмывания денег или финансирования терроризма.

СВЯЗАННЫЕ ДОКУМЕНТЫ

Регламент (ЕС) 2023/1113 об информации, сопровождающей переводы денежных средств и определенных криптоактивов.

Регламент (ЕС) 2023/1114 о рынках криптоактивов.

Директива (ЕС) 2019/2177, вносящая изменения в Директиву 2009/138/ЕС о начале и осуществлении деятельности по страхованию и перестрахованию (Solvency II), Директиву 2014/65/ЕС о рынках финансовых инструментов и Директиву (ЕС) 2015/849 о предотвращении использования финансовой системы в целях отмывания денег или финансирования терроризма.

Доклад Европейской комиссии Европейскому парламенту и Совету об оценке рисков отмывания денег и финансирования терроризма, затрагивающих внутренний рынок и связанных с трансграничной деятельностью (COM(2022) 554 final, 27.10.2022).

Рекомендация Комиссии (ЕС) 2020/1039 об обусловливании предоставления государственной финансовой поддержки предприятиям в Европейском союзе отсутствием у них связей с юрисдикциями, не сотрудничающими в налоговых вопросах.

Доклад Европейской комиссии Европейскому парламенту и Совету об оценке рисков отмывания денег и финансирования терроризма, затрагивающих внутренний рынок и связанных с трансграничной деятельностью (COM(2019) 370 final, 24.07.2019).

Доклад Европейской комиссии Европейскому парламенту и Совету с оценкой системы сотрудничества между подразделениями финансовой разведки (COM(2019) 371 final, 24.07.2019).

Делегированный регламент Комиссии (ЕС) 2019/758, дополняющий Директиву (ЕС) 2015/849 в части регулятивных технических стандартов, определяющих минимальные действия и виды дополнительных мер, которые кредитные и финансовые организации должны принимать для снижения рисков отмывания денег и финансирования терроризма в определенных третьих странах.

Директива (ЕС) 2018/843, вносящая изменения в Директиву (ЕС) 2015/849 о предотвращении использования финансовой системы в целях отмывания денег или финансирования терроризма.

Доклад Комиссии Европейскому парламенту и Совету об оценке рисков отмывания денег и финансирования терроризма, затрагивающих внутренний рынок и связанных с трансграничной деятельностью (COM(2017) 340 final, 26.06.2017).

Делегированный регламент Комиссии (ЕС) 2016/1675, дополняющий Директиву (ЕС) 2015/849 Европейского парламента и Совета путем определения третьих стран с высоким уровнем риска, имеющих стратегические недостатки.

Регламент (ЕС) 2015/847 об информации, сопровождающей переводы денежных средств.

Регламент (ЕС) № 1093/2010 об учреждении Европейского органа надзора (Европейского банковского управления).

Отказ от ответственности

ИИ Консультант e-Legal AML/CFT оказывает исключительно информационно-консультационные услуги: разъясняет требования законодательства AML/CFT, проводит правовой анализ содержания представленных внутренних документов в пределах согласованного задания и подготавливает рекомендации и проекты изменений, имеющие консультативный характер.

ИИ Консультант e-Legal AML/CFT не принимает на себя функции лица, ответственного за обеспечение AML/CFT-соответствия клиента, не осуществляет утверждение, внедрение или текущий контроль исполнения его политик и процедур, проверку клиентов и бенефициаров, оценку риска конкретных клиентов и операций, мониторинг операций, принятие решений об их проведении или подозрительности, обязательную отчётность перед SPCSB, предусмотренный законодательством AML-аудит либо удостоверение соответствия деятельности клиента требованиям AML/CFT; услуга также не включает подготовку, оформление или совершение финансовых, имущественных и корпоративных операций для клиента, создание или управление компаниями, управление активами и счетами либо оказание фидуциарных услуг.

Результат консультации ограничивается правовой оценкой представленных документов на согласованную дату, не подтверждает фактическое исполнение клиентом требований AML/CFT и не заменяет выполнение обязанностей клиента и его уполномоченных лиц; использование имени консультанта или его заключения в качестве подтверждения полного AML/CFT-соответствия клиента либо назначения консультанта ответственным за такое соответствие не допускается.